¿Cómo ahorrar en el pago de impuestos por herencia?

En el anterior artículo, os comentábamos cuáles eran los impuestos que afectan al bien inmueble heredado: el impuesto de sucesiones y la plusvalía municipal. Nuestra experiencia en la gestión y tramitación de herencias, así como la especialización de nuestro equipo, demuestra que sí es posible obtener un ahorro real en el pago de los mismos, favoreciendo a los herederos.

Impuesto de sucesiones y donaciones: beneficios fiscales Comunidad Valenciana

En cada comunidad autónoma se aplica una regulación diferente, pudiendo existir importantes reducciones o bonificaciones. Por lo tanto, es decisivo conocer la legislación autonómica donde hay que tributar ya que, como ocurre en el caso de la Comunidad Valenciana, podemos obtener una reducción al tramitarla (sólo en el caso de que tanto el fallecido como los herederos residan en la misma).

“Para determinar la normativa fiscal que nos afecta, hay que tener en cuenta la residencia fiscal de los últimos 5 años del fallecido. La residencia habitual del causante en esos años determinará la Comunidad Autónoma con competencias para la liquidación de la herencia, y les será de igual aplicación a todos los herederos con independencia de su domicilio fiscal.”

Debemos tener en cuenta que, en la mayor parte de comunidades autónomas, los impuestos que se pagan por la adquisición de la herencia son muy inferiores al pago que hay que hacer por la venta. De hecho, si la venta se realiza en pérdidas, es decir, a un precio inferior a la valoración, no se pagará ningún impuesto por la misma, pudiéndose compensar con otras ganancias patrimoniales. Para calcular el incremento patrimonial tenemos que restar al precio de venta los gastos de venta y a la cuantía resultante habrá que restarle el precio de compra más los gastos de compra.

Este punto anterior no es válido para todo el mundo. En el caso de que recibas una herencia de otro familiar que no sea de primera línea de consanguinidad, sino de tíos a sobrinos, hay que tener en cuenta que sí que tendrás que pagar los impuestos autonómicos correspondientes, sin las exenciones y bonificaciones de las que te puedes beneficiar por ser descendiente directo. Por ello, en este caso sí que te puede resultar rentable adquirirla por un precio inferior de mercado.

Liquidación del impuesto de sucesiones y donaciones

Obligación de presentar y liquidar en los siguientes supuestos.

1. Por sucesiones:

• Si el fallecido tenía su residencia habitual en la Comunidad Valenciana el mayor periodo de tiempo en los últimos 5 años anteriores al fallecimiento.
• Como excepción, cuando el sujeto pasivo y/o fallecido no sean residentes en España, la presentación se realiza en la Agencia Estatal de la Administración Tributaria (AEAT).

2. Por donaciones:

• Cuando lo recibido en donación sea, por ejemplo, dinero (bien mueble) y resides en la Comunidad Valenciana el mayor número de días de los últimos cinco años, deberás tributar en dicha Comunidad.
• Cuando lo donado sea, por ejemplo, un piso (bien inmueble) tendrás que tributar en la Comunidad Valenciana, independientemente de cual sea tu lugar de residencia, siempre que sea en España.
• Cuando la persona fallecida de la que recibes un bien en herencia residía en la Comunidad Valenciana.

La legítima global y la individual: qué es y cómo hallar el cálculo

La legítima se compone de dos tercios, el de legítima estricta y el tercio de mejora, entre los dos forman lo que se llama la legítima global.

El resultado de las operaciones anteriores se calcula:

• Caso de descendientes 2/3 del haber hereditario (legítima estricta +mejora).

• Caso de ascendientes 1/2  o  1/3  si concurren con el cónyuge viudo.

Después calculamos la legítima individual dividiendo la cantidad obtenida entre el número de legitimarios o los hijos que representen a los herederos fallecidos, por ejemplo si hay diez hijos habrá que dividir el valor de legítima global (2/3) entre diez.

¿Quién paga el Impuesto de Sucesiones en Paiporta?

Los herederos y legatarios que reciban la herencia o legado, aunque residan fuera de la Comunidad Valenciana.

Los beneficiarios de contratos de seguros de vida para el caso de fallecimiento del asegurado.

¿Te surgen dudas? ¿Necesitas asesoramiento para afrontar una herencia? Contacta con nosotros, te ayudamos con todos los trámites y durante todo el proceso.